Video: Acct. 232: Introduction to QuickBooks 2012 Easy Step Interview and More 2024
Ikke bruk for mye tid spinning hjulene prøver å forstå QuickBooks 2012 Kontantstrømoppstilling. QuickBooks oppgir kontantstrømoppstilling, men du trenger ikke å bruke denne setningen. Faktisk produserer QuickBooks kontantbaserte inntekter, noe som gir deg nesten samme informasjon - og i et mer lettforståelig format.
Se på følgende balanse for en imaginær pølsestativ på begynnelsen av dagen.
| Eiendeler | |
| Kontanter | $ 1 000 |
| Investeringer | 3 000 |
| Sum eiendeler | $ 4 000 > Forpliktelser |
| Leverandørgjeld | |
| $ 2, 000 | Utbetalt lån |
| 1 000 | Eierandel |
| S. Nelson, hovedstad | |
| 1 000 | Sum gjeld og egenkapital |
| $ 4 000 |
|
En annen enkel balanse
| Kontanter | |
| $ 5 000 | Investeringer |
| 0 | Sum eiendeler |
| $ 5 000 | Forpliktelser |
| Leverandørgjeld < $ 0 | |
| Utbetalt lån | 0 |
| Eierandel | S. Nelson, hovedstad |
| 5 000 | |
| Sum gjeld og egenkapital | $ 5 000 |
|
|
Legg merke til at kontanter på begynnelsen av dagen er lik $ 1 000, og på slutten av dagen er kontanter lik $ 5 000. Kontantstrømoppstillingen forklarer hvorfor kontanter endres fra den ene nummer til det andre nummeret over en tidsperiode. Med andre ord forklarer en kontantstrømoppstilling hvordan kontanter går fra $ 1 000 på begynnelsen av dagen til $ 5 000 på slutten av dagen. |
En enkel kontantstrømoppstilling
Driftsaktiviteter
| $ 4 000 | |
| Nedgang i leverandørgjeld | (2 000) |
| Tilpasning: nedgang i beholdningen > 3 000 | Netto kontantstrøm fra operasjonelle aktiviteter |
| $ 5 000 | Finansieringsaktiviteter |
| Nedsatt gjeldsbetalinger | (1 000) |
| Netto kontantstrøm tilført aktiviteter | |
| (1 000) | Økning i kontanter |
| 4 000 | Kontantbalanse ved begynnelsen av perioden |
| 1 000 | Kontantbalanse ved utløpet av perioden |
| $ 5, 000 | Ved konvensjonen viser revisorer negative tall innenfor parentes. Disse parentesene flaggere mer tydelig negative verdier enn et enkelt minustegn ville. |
| De tre siste linjene i kontantstrømoppstillingen er alle lettforståelige. Kontantbalansen ved utgangen av perioden, $ 5 000, viser hva kontanter bedriften har på slutten av dagen.Kontantbalansen ved begynnelsen av perioden, $ 1 000, viser kontanter som virksomheten holder i begynnelsen av dagen. | Både kontantbalansen ved periodens begynnelse og kontantbalansen ved periodens slutt knytter seg til kontantbalansverdiene som er rapportert i de to balansen. Klart, hvis du starter perioden med $ 1 000 og avslutter perioden med $ 5 000, har kontanter økt med $ 4 000. Det er en aritmetisk sikkerhet. Ingen tvil der, ikke sant? |
Finansieringsaktiviteten i kontantstrømoppstillingen viser hvordan fast lån og fast gjeldsavdrag påvirker kontantstrømmen. Hvis hotdog står forretningen bruker fortjenesten til å betale tilbake $ 1 000 lånet - og i dette tilfellet er dette hva som skjedde - denne $ 1 000 kontantutgangen viser seg i finansieringsaktivitetsdelen av kontantstrømoppstillingen som en negativ $ 1 000.
Den øverste delen av kontantstrømoppstillingen er ofte den vanskeligste å forstå.
Driftsaktivitetsdelen av kontantstrømoppstillingen viser i hovedsak kontanter som kommer fra resultatet. Du ser at første linje i driftsaktivitetsdelen av kontantstrømoppstillingen er nettoinntekter på $ 4 000. Dette er nettoinntektsbeløpet rapportert i resultatregnskapet for perioden.
Nettoresultatet eller driftsresultatet som er rapportert over virksomhetens resultatregnskap er imidlertid ikke nødvendigvis det samme som kontantinntekt eller kontantgevinst. En rekke faktorer må justeres for å konvertere dette nettoinntektsbeløpet til det som egentlig er et kontant driftsresultatbeløp.
For eksempel hvis du bruker en del av fortjenesten til å betale av alle betalbare kontoer, bruker denne avgiften opp en del av kontantresultatet ditt. Du kan se at nedgangen i kontiene som skal betales fra $ 2 000 til $ 0 over dagen kreves, ganske logisk, $ 2 000 av nettoinntektene.
En annen måte å tenke på dette er at du i hovedsak brukte opp $ 2 000 av kontanter fortjenesten til å betale av betalbar betaling. Husk at betalingen er beløpet du skylder leverandørene for pølser og boller.
En annen justering er nødvendig for nedgangen i beholdningen. Nedgangen i beholdningen fra begynnelsen av perioden til slutten av perioden gir kontanter. I utgangspunktet er du likviderende inventar. En annen måte å tenke på dette er at selv om denne beholdningen oppstår som en kostnad for dagens resultatregnskap, blir den ikke kjøpt i løpet av dagen. Det spiser ikke penger i løpet av dagen; det ble kjøpt på et tidspunkt i fortiden.
Når du kombinerer nettoresultatet, regulering av kontooppgjør og lagerregulering, får du netto kontantstrøm fra driften. Disse tre beløpene kombinerer til $ 5 000 av kontanter levert av operasjonene.
Når du forstår detaljene i finansierings- og driftsaktivitetene i kontantstrømoppstillingen, er setningen fornuftig. Netto kontantstrøm fra driften er lik $ 5 000. Finansieringsaktiviteter reduserer kontanter med $ 1 000.Dette betyr at kontanter faktisk økte i løpet av perioden med $ 4 000, noe som forklarer hvorfor penger starter perioden på $ 1 000 og slutter perioden til $ 5 000.
