Skatter - Gjennomgang av Serie 7 eksamen - dummies

Skatt er en del av livet. Investorer står overfor ekstra skatter som ikke pålegges din gjennomsnittlige forbruker, inkludert gevinst og utbytte. Serie 7-eksamen tester din evne til å forstå skattekategorier, hva skjer når du kjøper et obligasjonslån til en rabatt eller en premie.

Praksisspørsmål

1. En investor kjøper 1.000 aksjer i en aksje på $ 40. Hvis aksjen øker i verdi til $ 60, hvordan vil resultatet bli kategorisert?

   A. som en fortjeneste

   B. Ordinær inntekt

   C. verdsettelse

   D. kapitalgevinster

   Svar: C. verdsettelse

   På dette tidspunkt har investor bare verdsettelse av verdipapirer. Du vet ikke om investor skal ha en fortjeneste eller tap til verdipapirene er solgt. Gevinst eller tap skjer når en sikkerhet selges, og ordinær inntekt vil være fra renter eller utbytte mottatt.

2. En investor mottar renter fra en bedriftsobligasjon han har holdt i mer enn ett år. Hvis investor er i 28% skattekonsollen, hvilken skattesats vil han bli pålagt å betale på mottatt rente?

   A. 0%

   B. 15%

   C. 20%

   D. 28%

   Svar: D. 28%

   Ved behandling av obligasjonsrenter kommer ikke holdbarhetsperioden til å spille. I motsetning til kvalifisert utbytte og langsiktige realisasjonsgevinster skattes selskapsobligasjonsrente på investorens skattekonsentrasjon.

3. En investor kjøper 1, 000 aksjer av aksjekapital på 23 dollar. Hvis aksjen øker i verdi til $ 25, hvordan vil resultatet bli kategorisert?

   A. verdsettelse

   B. kapitalgevinst

   C. passiv inntekt

   D. Ordinær inntekt

   Svar: A. Bedømmelse

   I dette tilfellet verdsettes aksjene bare i verdi. Investeringen ville ikke ha en gevinster eller tap uten å selge verdipapirene til en annen pris enn kostnadsgrunnlaget. Passiv inntekt er inntekt mottatt fra aksjeselskap, og ordinær inntekt er rente mottatt fra obligasjoner eller utbytte mottatt fra aksje.