Informasjon om interesseinntekt som trengs for serien 7 eksamen - dummies

For serie 7-eksamen må du forstå hvordan utbytte, renter, kapitalgevinster og tap på kapital påvirker investorer. Renteinntekter som obligasjonseierne mottar kan eller ikke kan skattlegges, avhengig av hvilken type sikkerhet eller verdipapirer som holdes: < Bedriftsobligasjonsrente:

• Renter mottatt fra bedriftsobligasjoner er skattepliktige på alle nivåer (føderale, statlige og lokale, hvor lokale skatter eksisterer).

  Kommunalbond renter:

• Renter mottatt fra kommunale obligasjoner er føderalt skattefri, men investorene kan skattes på statlig og lokalt nivå, avhengig av utstederen av obligasjonene. Renter i amerikanske statspapirer:

• Renter mottatt fra Amerikanske statspapirer, for eksempel regninger, sedler, T-STRIPS, an d T-obligasjoner, er skattepliktig på føderalt nivå, men er unntatt fra statlige og lokale skatter.

  Selv om T-regninger, T-STRIPS og eventuelle andre nullkupongobligasjoner ikke genererer rentebetalinger (fordi verdipapirene utstedes til en rabatt og modnes i takt), forskjellen mellom kjøpesummen og beløpet mottatt ved forfall anses å være renter og er skattepliktige.